Quais são as deduções no Imposto de Renda 2025?
Neste conteúdo, vamos entender:
- como funcionam as deduções no imposto de renda
- quais são as despesas que você pode abater
- estratégia de como pagar ainda menos tributo nos próximos meses
Boa leitura!
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O que é a declaração do Imposto de Renda?
A declaração do imposto de renda é uma obrigação dos contribuintes perante a Receita Federal do Brasil, na qual são informados todos os rendimentos, bens, despesas, investimentos e outros dados financeiros do ano anterior.
Com base nessas informações, o governo poderá analisar se os contribuintes pagaram o imposto corretamente, ou se há valores a serem restituídos — em caso de pagamento a maior — ou a serem pagos, se o pagamento tiver sido menor.
Quem precisa fazer a declaração do IR em 2025?
A declaração do imposto de renda é obrigatória para as pessoas físicas que obtiverem um rendimento tributável acima do limite estabelecido pelo Governo Federal.
Em 2024, por exemplo, foram obrigados a declarar as pessoas que:
- Receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano;
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil;
- Obtiveram receita bruta de atividade rural acima de R$ 153.199,50;
- Realizaram vendas em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e semelhantes acima de R$ 40 mil.
Se você constar como dependente na declaração de outra pessoa, não deve fazer uma declaração própria, ainda que faça parte de um dos grupos determinados pela lei.
Como funcionam as deduções no Imposto de Renda?
Durante a declaração, você se depara com as deduções no imposto de renda 2025, os quais são basicamente valores que podem ser reduzidos dos seus rendimentos.
Desse modo, a base de cálculo é diminuída, fazendo com que o imposto cobrado também seja menor. Mas, essa dedução é limitada até 12% dos rendimentos tributáveis!
Por ser um benefício, as deduções no imposto de renda apenas podem ocorrer conforme as determinações legais. Ou seja, você apenas pode deduzir o que a lei permite.
Além disso, é necessário comprovar essas despesas por meio de um documento fiscal ou outro com validade autenticada, que contenha informações como:
- Nome;
- Endereço;
- CPF ou CNPJ do prestador do serviço;
- Identificação do pagador;
- Identificação de quem recebeu o servidor;
- Data de emissão do documento;
- Assinatura do prestador de serviço.
Esses documentos devem ser apresentados com sua declaração, para futura análise da Receita Federal.
Quais as deduções do Imposto de Renda?
Para garantir essa redução de até 12% da sua base de cálculo do IR, você deve realizar uma das deduções a seguir:
Dependentes
As despesas dos seus dependentes também podem ser deduzidas da base de cálculo do seu IR, desde que:
- Sejam incluídos todos os rendimentos, pagamentos e bens do dependente;
- O dependente possua CPF e conste em apenas uma declaração.
Além disso, você deve ficar atento às pessoas consideradas dependentes para fins de deduções no imposto de renda, como:
- Cônjuge ou companheiro(a) que conviva há mais de 5 anos ou tenha filho;
- Filho(a) ou enteado(a) de até 21 anos ou qualquer idade, se incapacitado física ou mentalmente para o trabalho, ou de até 24 anos, se ainda estiver cursando ensino superior ou técnico de segundo grau;
- Filho(a) ou enteado(a) de qualquer idade com deficiência, ainda que trabalhe, desde que a remuneração não supere a soma das deduções;
- Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) de até 21 anos ou de qualquer idade (quando incapaz), ou de até 24 anos que ainda esteja cursando ensino superior ou técnico de segundo grau, desde que o contribuinte detenha sua guarda legal;
- Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) de qualquer idade com deficiência, ainda que trabalhe, desde que a remuneração não supere a soma das deduções;
- Pais, avós e bisavós que tenham recebido rendimentos de até R$ 24.511,92;
- Pessoa de até 21 anos que o contribuinte detenha a guarda judicial ou pessoa absolutamente incapaz, da qual o contribuinte seja tutor ou curador.
Ah! Os valores pagos a título de pensão alimentícia determinada por decisão judicial ou por acordo extrajudicial homologado por juiz também podem ser deduzidos!
Saúde
As despesas médias são uma das deduções no imposto de renda 2025 possíveis, caso sejam do titular ou dos seus dependentes declarados.
Isso inclui pagamentos a médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, hospitais, planos de saúde, serviços radiológicos, aparelhos ortopédicos, entre outras despesas.
No entanto, não serão consideradas despesas médicas para deduções no imposto de renda:
- Pagamentos cobertos por apólice de seguro ou ressarcidas;
- Despesas com acompanhante e de quarto particular usado por este;
- Valores pagos nos serviços de coleta, seleção e armazenagem de células-tronco oriundas de cordão umbilical.
Educação
Nesse caso, são consideradas as despesas dos próprios titulares ou dos seus dependentes em relação a:
- Educação infantil;
- Ensino fundamental;
- Educação profissional;
- Cursos de Educação para Jovens e Adultos;
- Parcela com recursos do crédito educativo.
No entanto, despesas com cursos de idiomas estrangeiros, aulas de música, dança, natação, ginástica, despesas e entre outros ainda não são passíveis de deduções no imposto de renda 2025.
Previdência
Os trabalhadores assalariados ou autônomos podem realizar as deduções no imposto de renda relativos aos valores pagos a título de contribuição para a Previdência Social.
Além disso, a previdência privada no modelo Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) também pode deduzir até 12% dos rendimentos tributáveis.
Livro-caixa
Os autônomos também podem deduzir os valores registrados em seu livro-caixa como essenciais para a realização dos seus serviços, como aluguel, luz, água e entre outros.
Além disso, quem possui imóveis alugados pode descontar despesas como IPTU, condomínio e outras taxas relacionadas a esse bem, caso tenham sido pagas pelo contribuinte.
Doações
As deduções no imposto de renda apresentadas anteriormente são as chamadas “despesas dedutíveis”. Nesse caso, o contribuinte precisa ter aqueles gastos e o governo concede um desconto para garantir seu sustento.
Contudo, há também as “deduções incentivadas”, valores que podem diminuir o imposto pago, ao invés dos rendimentos tributáveis e da sua base de cálculo.
Nesse caso, estamos nos referindo às doações para fundos dos direitos da criança e adolescente e da pessoa idosa. Essas instituições devem ser cadastradas na Receita Federal e estarem aptas a receber os recursos.
Como pagar menos imposto com investimento?
De modo geral, as deduções no imposto de renda ajudam a diminuir o valor desse tributo, garantindo um alívio do seu orçamento todo o mês.
Contudo, há também uma forma de garantir o aproveitamento desse benefício: através da previdência privada.
Como dissemos anteriormente, os investimentos no PGBL podem deduzir até 12% dos seus rendimentos tributáveis — reduzindo bastante o valor do imposto que você precisará pagar esse ano.
Com uma estratégia de investimento inteligente, você ainda garante que essa economia proporcione rendimentos e uma aposentadoria mais tranquila e robusta no seu futuro.
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